Нужно ли выставлять счет-фактуру на второй аванс, если контрагент ликвидирован?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Мы ООО на ОСНО.По условиям договора получили два аванса, за первый аванс сфт выставили, за второй-нет,  так как хотели закрыть договор и выставить итоговую сфт. Наладить связь с контрагентом никак не удавалось, высылали уведомление о расторжении договора, сказали руководство сменилось и новое руководство не будет подписывать какие-либо документы. Во всей этой суматохе забыли выставить сфт на второй аванс, отчетный период- полугодие 2019 год. На данный момент контрагент ликвидирован, есть ли необходимость выставлять сфт ??

  Получается вы не начислили НДС с аванса (второго), так?
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплатыв счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Цитата: отчетный период- полугодие 2019 год.

  Нет такого периода по НДС.
  

  Цитата: Налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов, далее - налоговые агенты) устанавливается как квартал.

  Если не начисляли НДС с аванса в периоде (1 или 2 или 3 или 4 кв2019г в зависимости от того, когда получен второй аванс), то начисляйте сейчас, доплатите налог, пени, подайте уточненную декларацию по НДС (абз. 1 п.1 ст. 81 НК, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)
• geomech, Да, простите, период- 2 квартал 2019г. Верно, с одного аванса заплатили НДС, со второго- нет. Получается если даже контрагент ликвидирован и счет-фактуру он у себя не примет, мы все равно должны выставить?
• Цитата: Да, простите, период- 2 квартал 2019г. Верно, с одного аванса заплатили НДС, со второго- нет. Получается если даже контрагент ликвидирован и счет-фактуру он у себя не примет, мы все равно должны выставить?

  Вы обязаны были начислить НДС с аванса полученного еще во 2 кв. 2019г, независимо от того, будет по этому с/ф принимать НДС к вычету ваш контрагент или нет. Начислить НДС с аванса-  ваша обязанность, выше привела нормативку.
• geomech, Поняла, спасибо! Надо будет корректировать((
• Sofi sham, Рада была помочь. Удачи Вам.
• geomech, Вам также! Вы меня выручаете!)